Uno de los casos de devoluci贸n de fondos al departamento de caja de una organizaci贸n es el registro del recibo de fondos no utilizados por parte de la persona responsable. Al igual que cualquier otra operaci贸n de efectivo, requiere la preparaci贸n de ciertos documentos.
Instrucciones
1. P铆dale al trabajador, que en esta situaci贸n sea una persona responsable, que haga un informe anticipado. El documento, adem谩s de otros detalles, debe indicar la cantidad de fondos no utilizados. En el informe, el empleado est谩 obligado a adjuntar cheques en efectivo y / o de productos, recibos de los montos gastados del pago anticipado. Componga el informe anticipado compilado del jefe de contabilidad y apruebe al jefe de la empresa.
2. Cree una orden de recibo de efectivo en la forma unificada de KO-1 (manualmente en una forma especial o usando una PC). Complete todos los requisitos necesarios del documento.
3. D茅 su n煤mero en orden y fecha de compilaci贸n. Ingrese 50 en la l铆nea "D茅bito". Si su organizaci贸n tiene unidades estructurales separadas, debe especificar el c贸digo de departamento en el documento. Ponga una cuenta 71 en la l铆nea de la "cuenta corresponsal ." Si se abren cuentas anal铆ticas, indique su n煤mero en el campo "c贸digo de contabilidad anal铆tica".
4. Escriba la cantidad de dinero recibido (en cifras). El c贸digo objetivo no est谩 indicado en este caso. Se requiere en el caso de que el departamento de caja recibiera dinero del financiamiento espec铆fico.
5. En la l铆nea "Aceptado desde", indique el nombre. persona responsable haciendo dinero. Escriba en la l铆nea "La base de los contenidos de la operaci贸n para la recepci贸n de dinero " - "Devoluci贸n de cantidades no utilizadas de anticipo". Luego, en letras may煤sculas, indique la cantidad de dinero devuelta al cajero . Un lugar vac铆o debe tacharse.
6. Dado que esta transacci贸n no est谩 sujeta al IVA, en la l铆nea "Tarifa e importe (en cifras) del IVA", escriba "Sin IVA". En el "Ap茅ndice", escriba el nombre, el n煤mero y la fecha del documento para el que se recibi贸 el dinero (en este caso, "Informe de avance No. __ de" __ "_______").
7. Verifique la parte sellada del documento (recibo) con el sello. Acepte el saldo del anticipo gastado y emita un recibo a la persona responsable que devolvi贸 el dinero al cajero .
8. Registre el recibo por escrito en el registro de documentos en efectivo entrantes y salientes (formulario KO-3). Coserlo luego al informe del cajero.
9. Escriba un registro de las siguientes entradas contables: Cuenta de d茅bito 50 "Cajero", Cuenta de cuenta 71 "Liquidaciones con personas responsables" - reembolsado al cajero del anticipo no utilizado.